Dec 20, 2024
iMoney总执行长兼联合创办人：李庆伟
又到了报税的季节，是时候让我们尽最大的努力获得最多的税务减免与扣税。
iMoney总执行长兼创始人李庆伟为我们介绍6个最简单、实际且精明的节税方法，让国人以最大的限度通过税务法减少纳税额。
1 津贴改为报销
如果你是受薪员工，雇主给你的固定津贴如手机津贴和泊车费可被征税，因为这也被归纳为收入的一部分。
因此，你可以要求你的雇主把固定津贴改为报销，作为薪资配套的一部分。
报销不被征税，因为这仅仅是从员工的费用转移到雇主。此外，与津贴不同的是，员工并没有通过报销而得到私人利益。对雇主而言，报销将被视为业务费用，将可扣税。
随着消费税（GST）的到来，很多雇主更倾向于报销多于津贴，因为公司可以通过报销索取进项税，而制造一个双赢的局面。
2 夫妻分开报税
如果你已婚，在课税年里夫妻俩都有高收入，那么你和你的伴侣可选择分开报税，以便双方的纳税额可减少。
对于高收入人士尤其如此。在2016年财政预算案，收入介于60万至100万令吉的人士，在2016年征税年，税收率将从25%提高至26%。同时，收入高于100万令吉的人士，税率从25%提升至28%。
如果夫妻双方都是高收入者，分开报税明显是一个更简单的决定。这是因为联名报税将提高纳税额。
中等收入者也可以通过分开报税受益。在修订后的2016年财政预算案，首相宣布政府将为每月收入低于8000令吉的人士，提供2000令吉的所得税减免。此所得税减免应用于2015年征税年，并且夫妻双方可以通过分开纳税而同时享有 (如果双方的收入都在此收入阶层)。
3 申索配偶救济
如果丈夫或妻子其中一方是受薪员工，而配偶的年收入少于3万5000令吉，联名报税将对夫妻有利。
例如，如果你是受薪阶层，而你的配偶在征税年并没有收入，那么通过你的名字选择联名报税，将是最佳的选择，因为你也可以在2015年征税年获得配偶免税高达3000令吉。
此外，在2016年征税年，对于低收入或没收入配偶的个人纳税人而言，税收减免提高至4000令吉。
4 减轻企业亏损
这里还有一个给予已婚夫妇的小窍门：如果你拥有自己的生意，而又不幸的在征税年里承担了一些经济损失，为了减少亏损，你可以选择联名报税。例如，如果你拥有一家杂货店，你的配偶是一名受薪人士，而你的生意又蒙受了一些亏损，选择以配偶的名字联名报税，将可以帮助你充分利用生意亏损扣税优惠及减免，这将可以减少你的纳税金额。
5 赚取免税收入
这是指金融产品或投资工具，所赚取的盈利是不会被征税的。其中一个例子就是私人退休计划（PRS），属于长期供款计划，旨在帮助个人累积储蓄。
PRS获得的收入不会被征税，当你投资PRS，你可以获享每年高达3000令吉的税收减免。
6 公积金缴足11%
在最近的2016年财政预算案重新调整后，首相拿督斯里纳吉宣布，雇员公积金(EPF)缴纳率将减少3%。所以，现在公积金局会员可以选择缴纳工资的8%或11%，作为公积金储蓄。
选择8%的好处，是你将有一个较高金额的可支配收入，而最明显的缺点是，拥有较高的可支配收入，同时也提高你的纳税额。
除此以外，缴纳公积金是免税的，再加上公积金和寿险保费让你可以获得高达6000令吉的减免，因此，为了减少你的纳税金额，你应该选择11%。
当然，无论你的选择是什么，都没有对与错。很大的程度上是取决于你在短期内希望（或有能力）拥有多少可支配收入，而把钱存放在公积金局，将是一个更好的长期解决方案。
了解各种税收减免和鉴定哪个较适用，将可以帮助你把钱花在刀口上，同时，最大限度地节省你所需要缴付的税金。
减税应对开支华而不实
消费税（GST）已经实施了一年，但人们对于几乎在国内所有的消费，都需要缴交6%的税金而无法释怀，也继续努力在财政上得到平衡。
根据国家2015年收入预算显示，个人所得税和GST对国家收入贡献的比重相近。个人所得税为总数2224.55亿令吉的12.66%，而GST则是12.14%。
为了减低6%的影响力，政府持续降低所得税率，而2015征税年（于2016年报税）将会是连续第二年个人所得税减税年。
政府实施GST，是否真的可以降低所得税率？它是如何为国家经济带来不同，当然还包括我们的钱包？
简短的回答，是肯定并间接影响。
首先，如果你的年收入是5万4000令吉，让我们看看降低所得税率是否带来节省。
你的征税可以节省292令吉或25%。这意味着你将有额外292令吉的可支配收入。
理论上，更高的可支配收入，也表示你将有更高的消费支出，这将有助提升国内经济。
可是，由于消费者信心低迷，所以继续消减开支，并把这额外可支配收入储蓄起来，或者用它来抵销生活里的额外费用。
我们需要多少的节税，才能够抵消消费税的额外费用？节税约300令吉，约相等于消费5000令吉所需要支出的消费税。一整年来说这并不是太多，但每一分一毫的节省都至关重要。
这也表明随着税收率降低，将可以鼓励人们努力工作、储蓄和投资。
这也间接的提高了生产力，因为个人将更积极工作，以便享有较低的税率，让他们拥有更好的收入。对于较富裕的一群而言，较低的税率让他们更容易达到自己的收入目标，这也是他们的财务目标。
有很多评论关于降低税率能够提高生产力和促进经济成长。说实话，如果减低的幅度更显著，这更可以提高生产力和促进经济增长。但在马来西亚的情况，幅度仅下调了1%至3%。
更有趣的是，收入阶层增加了。在累进税率制度下，税率随着收入提高而增长。当你的收入越高，将需要付更多。马来西亚是此区域拥有最先进所得税制度之一的国家。
这之前只有9个阶层，但如今个人所得税税率，已增加到12个阶层，而在2016年征税年，则会增至14个阶层。
这可能只影响非常富裕的一群，因为当他们在2017年报税时（2016课税年），他们将被征收更高的税率。
收入逾百万冲击大
政府增加税收阶层，只会为收入超过100万令吉的人士带来负面影响，因为在2015年征税年，将有额外3个阶层，2016年则将会有5个。
2015年收入超过25万的人士，在今年报税，将被征收24.5%的税率；而收入超过40万的人士，将被征收25%（2015征税年）。
现在（2016征税年） ，收入少或相等于60万的人士，将保持25%，但是如果超越这个数额，将被征收26%，而收入高于100万令吉的人士，税收率将提高至28%。
赚越多省越多
随着生活成本持续上涨，我们需要节省每令吉。然而，节税是否影响我们的底线，尤其是高通货膨胀和6%的消费税？这不一定。随着税率的降低，当年赚得越多，将节省更多。
在节省方面，当年赚得越多，节省额更高。例如，你的年收入是15万，你的节税为2534令吉，而年收入5万4000令吉，则只可以获得292令吉的节税。
但是，如果我们以百分比来看，292令吉的节省，相等于25.35%，而2534令吉则只节省了11.82%。
虽然节省的数额，对于高收入群来说还是极高，但是对中等收入群来说感受会更加明显，因为节省的百分比更高。
无论如何，对纳税人而言，减税当然更好。但简而言之，这将无法帮助低收入群应对消费税，因为大多数人的收入都不需被征税。或许BR1M 才有助于减轻成本上升。
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资料来源：南洋商报
